期货套期保值会计分录
套期保值指的是企业通过购买期货合同并对冲现货采购和销售价格波动风险的一种操作方式。
企业生产经营中的两种经营方式都是有风险的,而期货交易的目的也是规避现货价格波动风险。套期保值是指企业通过在期货市场买入期货,在现货市场卖出期货合约,通过在现货市场买进和卖出期货合约赚取差价收益。
套期保值的基本做法:
1、供求关系:期货市场价格是由供需关系决定的,而供应和需求是由经济活动决定的,而供应和需求是受股票市场和投资者所关心的。在一个市场中,当供应和需求增加时,供应会增加,而需求减少,则价格就会下跌。
2、借贷价格与利率:当借贷价格高于借贷价格时,投资者将借贷的成本减小,借贷的成本也会上升,而在当借贷利率小于利率时,借贷的利率也会上升。
3、外汇市场价格与汇率:当外汇市场价格上涨时,汇率也会上升,而当外汇市场价格下跌时,外汇市场也会下跌。
4、国际市场价格与供求关系:当外汇市场供求关系异常,利率上升时,则市场中的外汇价格就会上升,而供求关系相对减少,这时外汇价格就会下跌。
5、国际市场外汇供求关系:当外汇储备增加时,外汇储备会增加,从而引起外汇价格的下跌,反之外汇储备增加,反之外汇价格就会下降。
6、国际市场资本流动状况:当外汇储备增加时,外汇储备会增加,从而引起外汇价格的上升,反之外汇储备减少,从而引起外汇价格的下降。
7、通货膨胀率:当外汇储备增加时,货币的价格就会下降,而当外汇储备减少时,汇率的增长就引起外汇的价格的上升。
8、市场利率:当外汇储备增加时,外汇的价格就会上升,反之外汇储备就会减少,从而引起外汇价格的下降。
9、国际外汇供求关系:当外汇储备增加时,外汇储备的增加会引起外汇价格的下降,反之外汇储备的增加会引起外汇价格的上升。
10、美国经济增长:当美国经济增长时,美元的价格会上升,而当美国经济增长时,美元的价格会上升,反之美元的价格会下降。
11、欧元区通货膨胀率:当欧元区物价上涨时,欧元区通货膨胀率会上升,而欧元区通货膨胀率会上升。
12、美国加息周期:当美元指数上升时,加息对美元指数的影响大于加息对美元指数的影响。
13、经济形势严峻造成欧元区通货膨胀:当加息周期开始时,由于本国经济增长率较高,经济形势良好,一些国家出现动乱,例如:新冠肺炎、次贷危机、国际自由贸易、加息引发全球性货币危机。
14、美国加息周期:当加息周期结束时,美元指数会上升,而当美元指数下跌,则会加息,美元指数下跌。
15、美国加息周期:当加息周期结束时,美国经济将有所转机,当加息周期结束时,美元指数可能下降,但当美元指数走高,则可能加速加息。
16、通货膨胀:当加息周期开始时,各种资产的价格与货币的价值将会趋于一致,因为这一次货币的价格上涨是在央行对金融市场放水的一种短期调控,这样一来,会影响到金融市场的商品价格上涨,也就是我们所说的间接通货膨胀,因此我们只能通过长期来判断这种情况。
